extractos de la columna del contador Dardo Arigón en CX36, sábado 10 de mayo de 2014 en Montevideo
Lo que vamos a ver en el desarrollo de hoy va hacer como beneficia esta ley al sistema financiero, como beneficia a las grandes superficies y como perjudica abiertamente a la población en su conjunto.
Porque habíamos visto que uno de los beneficios que tenía esto para los trabajadores y pasivos que pagaran sus deudas con tarjetas de débito, era que iban a tener una rebaja del IVA, va haber una rebaja permanente del IVA de 2 puntos y una rebaja de 2 puntos del IVA adicional al anterior por 1 año, siempre que lo decida el Poder Ejecutivo pero se entiende que lo va a decidir así y el segundo año en lugar de esos 2 puntos 1 punto por otro año más, o sea que varía la deducción el primer año a 4 años y en el segundo año a 3 puntos, que es una deducción muy importante más si tenemos en cuenta que hay un IVA del 10% que se vería reducido a 6 puntos. Esto en principio parecería que perjudicaría a la recaudación del gobierno pero en realidad el gobierno dice que no es así, que no la va a perjudicar, porque va a blanquear muchas ventas, es decir que comercios que venden en negro sin facturar o que no están inscriptos para acceder a este beneficio facturarían y se inscribirían en Impositiva, esto de ser así sería en el largo plazo.
En el corto plazo supongamos que el trabajador, el trabajador que en realidad no está obligado a decidir si va a cobrar por tarjeta de débito hasta el cuarto año de vigencia de la ley, o sea que durante los 3 primeros años de vigencia de esta ley el trabajador no está obligado a cobrar con tarjeta de débito, pero para que el trabajador se decida a cobrar por tarjeta de débito es que el gobierno le da esta golosina que es la rebaja de 4 puntos del IVA el primer año, entonces eso va hacer que voluntariamente muchos trabajadores ingresen al uso de la tarjeta de débito, entonces el gobierno dice que no va a perder dinero con esta rebaja del IVA porque va aumentar su recaudación por blanqueo de ventas
Eso puede ser en el largo plazo, supongamos que el mes que viene un trabajador decide cobrar con tarjeta de débito, ese trabajador para realizar una compra y tener derecho a la rebaja del IVA del 4% va a comprar en un comercio que tenga una máquina que le permita leer la tarjeta de débito, en este momento son pocos los comercios que tienen una máquina de este tipo, o sea que lo que va hacer en primera instancia es volcar el consumo de los pequeños comercios, de los comercios de barrio, a las grandes superficies hasta que algún comercio de barrio comience alquilar las terminales que precisa para la lectura de las tarjetas, en realidad el gobierno no va a perder primero con esta rebaja del IVA porque el consumidor va a comprar en una gran superficie que está pagando IVA y que está pagando Impuesto a la Renta, o sea que está pagando impuestos que una pequeña empresa que puede ser monotributo o pequeña empresa que no paga IVA, por este lado el gobierno aumenta la recaudación porque le está produciendo pérdidas a los pequeños y medianos comercios.
Otros de los beneficios que habíamos visto que tenía el trabajador o el pasivo cobrando con tarjeta de débito es que tiene la posibilidad de acceder a crédito bancario, crédito que el banco le va a otorgar porque sabe que puede cobrarse con el salario o la pasividad depositada en el banco, sueldos pequeños que antes no podían acceder al crédito bancario porque sus ingresos no le permitían al banco realizarle el préstamo en este caso van acceder al crédito, el banco le va a cobrar directamente
Acá vemos un primer hecho, ya no es que el trabajador o el pasivo el que decide pagar la deuda sino que compulsivamente por esta ley sí le retiene ese dinero, como ocurre hoy si la persona se encuentra ante un imprevisto y no tiene la posibilidad de pagar la cuota del crédito bancario no la va a pagar, va a retrasar ese pago y va a cubrir ese imprevisto, pero actualmente, compulsivamente, se le va a cobrar de su sueldo la deuda que tiene con el banco y tendrá que buscar él otra forma de cubrir el imprevisto, se cambia la decisión del pago de la deuda bancaria, ya no es el deudor el que decide cuando pagar sino que se le retiene compulsivamente, lo que se busca con esto es alejar el riesgo de una crisis financiera, de una nueva crisis financiera
Y por qué el gobierno aprueba esta ley en este momento precisamente, porque el gobierno observa que estamos cerca de una crisis económica entonces esa crisis podría arrastrar a los bancos, de esta manera los bancos alejan la posibilidad de entrar en una crisis bancaria porque aseguran el cobro de sus cuentas
Por otro lado se sigue admitiendo que el trabajador reciba a fin de mes solo un 30% de su salario, al trabajador que va a cobrar su salario se le descuentan los aportes al BPS, el Impuesto a la Renta y además se le descuenta los créditos bancarios y la ley admite que el trabajador cobre como mínimo un 30% de su salario después de todos estos descuentos, como vemos la ley atenta contra el trabajador, porque supongamos que un trabajador que cobra 10 mil pesos a fin de mes termina cobrando 3 mil pesos y eso hace que el trabajador o el pasivo no pueda cubrir sus necesidades básicas, el gobierno ve que esto es totalmente irracional y que beneficia en realidad al sistema bancario.
El gobierno había propuesto en lugar de un 30% para el año 2016 que el trabajador cobrara como mínimo un 50% de su salario, esa fue la propuesta inicial, después la cambió y estableció que para el 2015 cobrara como mínimo un 35% y para el 2016 un 40%, o sea que seguimos con cantidades que son mínimas a los efectos de que una persona cubra sus necesidades básicas, todo esto evidentemente en beneficio del sistema bancario que tiene la posibilidad de prestarle a personas a las que antes no le podía hacer porque sus ingresos no le iban a permitir pagar el crédito, le presta y obtiene ganancias por esos créditos, lo que vemos es que se está promoviendo con esta tarjeta el consumismo.
Por otro lado se dice que en una visión muy amplia del sistema financiero, que el sistema financiero no le va a cobrar ni al trabajador ni al pasivo que usa la tarjeta de débito, no le va a cobrar nada por las primeras 5 extracciones que realice en el mes, pero cuando un trabajador va a pagar con tarjeta de débito y se encuentra en un barrio nosotros sabemos que va al almacén o al pequeño mercado de barrio y no hace una extracción por semana sino que va a realizar las compras del día todos los días, entonces va hacer 20 extracciones en el mes, las extracciones que superen esas 5 ya le pagan al banco por el servicio que le está haciendo que le está haciendo para pagar con tarjeta, o sea que no es totalmente gratuito el uso de la tarjeta sino que va a tener un costo en la medida que las extracciones superen lo permitido.
Ahora, vemos que esto en realidad, esta ley tiene un sentido mucho más profundo que todo esto que se está hablando todos los días y de esto que hablamos ahora, tiene un sentido mucho más profundo que es el sentido de desmovilizar socialmente a trabajadores y pasivos
Desmovilizarlos. Ese es el objetivo de fondo, porque cuando a un trabajador o a un pasivo no le alcanza lo que está percibiendo tiene que empezar a unir y movilizarse para pedir un aumento de sueldo o un aumento de pasividades, este es el camino normal lógico y eso es lo que le permite acceder a un beneficio real de una mejor redistribución del ingreso, bueno con esta ley se está eliminando la posibilidad de esa movilización y el trabajador va a tener fácilmente acceso a un crédito bancario, entonces si en determinado mes tiene un problema de ingresos el trabajador va a recurrir al banco para pedir un crédito y de esa manera resuelve su problema, eso lo hace un mes, lo hace dos meses y se le va generando una bola de nieve, se le va generando un endeudamiento cada vez mayor que hace que la preocupación del trabajador o del pasivo no sea movilizarse para mejorar su ingreso real sino que su preocupación el gobierno la está cambiando por la preocupación de pagarle el crédito al banco, es decir trabajar más horas u obtener otro tipo de ingresos para poder cumplir con el banco, por eso decimos que esta es una ley desmovilizadora porque le cambia el objetivo real, el objetivo de fondo del trabajador y del pasivo por el objetivo del crédito que termina generando crisis. Como ya sabemos el pago con tarjeta ha terminado generando crisis en Estados Unidos y en Europa, eso es lo que se está pretendiendo en este momento, aumentar el uso de la tarjeta en forma acelerada.
Por otra parte Contador esta ley también va a incidir en la emisión de moneda, en el accionar del Banco Central
Exactamente, eso es lo otro de lo que no se habla, supongamos que en este momento en Uruguay todas las operaciones, todo, se pagara con tarjeta, que todas las personas pagaran con tarjeta, que se pudiera usar en todos lados, si todos pagan con tarjeta no circula dinero, no circulan billetes, a la tarjeta se le llama y le llama la propia ley dinero electrónico, no es dinero en papel sino dinero electrónico, si no circulan billetes quiere decir que el Banco Central no emite billetes y la emisión de un billete de 2 mil pesos de moneda uruguaya le cuesta o le costó al Banco Central 1 peso 70, o sea que el Banco Central con la emisión de este billete de 2 mil pesos está ganando 1998 pesos que en realidad es una ganancia de la población y que se debería de utilizar para desarrollar al país, bueno, la tarjeta desplaza esa emisión de monedas, cuanto más se use la tarje menos va a emitir el Banco Central y menos ganancia va a tener la población por emisión de dinero, es justamente al revés de lo que se debería de hacer, emitir más dinero desplazando las tarjetas y desplazando los dólares que circulan, el gobierno ha dado lugar en el mercado a la gran circulación de dólares, ahora está ampliando las tarjetas para no emitir dinero y perjudicar a la población y eso no lo dicen en ningún lado
Eso va a afectar entonces el hecho de que haya menos circulación de moneda nacional, es algo negativo para la población en general
Exactamente, para toda la sociedad, la que gana con la emisión de moneda es toda la sociedad, porque si emiten 1000 millones de pesos en moneda es una ganancia de 1000 millones de pesos que si el gobierno quisiera utilizarlos en forma constructiva, la utilizaría para inversión productiva, no lo está haciendo para eso entonces no le importa emitir o no, está resignando esa ganancia en favor del sistema financiero
Otra acotación, el uso de la tarjeta de débito le permite realizar mayores controles a la Dirección General Impositiva y al BPS, porque si lo quiere la Dirección General Impositiva y el BPS pueden tener acceso a estos movimientos lo cual está bien, porque son mayores controles a los ingresos de la población, pero esto tienen que saberlo los trabajadores y los pasivos también, supongamos que un trabajador tiene dos trabajos, en un trabajo gana 15 mil pesos y en otro gana 10 mil pesos, en ninguno de los dos trabajos se le está descontando el Impuesto a la Renta porque no supera el máximo que son casi unos 20 mil pesos, pero si suma los dos ingresos tiene que pagar Impuesto a la Renta de la Persona Física sumando los dos ingresos, esto algunos trabajadores lo saben y otros no entonces hay muchos trabajadores que están en omisión, cuando empiecen a cobrar con tarjeta de débito eso va a quedar al descubierto e Impositiva le va a cobrar lo que debe en este año y lo que tendrían que haber pagado los años anteriores.
Por eso es muy importante que esto lo sepan tanto trabajadores como pasivos porque pueden surgir deudas y también es importante que sepan que todos esos movimientos con tarjetas son transparentes también para Impositiva y BPS, que tienen acceso a todo eso